按国家税务总局统一部署，自2019年10月31日起，海南省升级上线了增值税发票综合服务平台(以下简称综合服务平台),现汇编近期收集的相关问题，供大家参考。随着综合服务平台不断完善，该平台首页的“历史公告”、“常见问题”和“操作手册”内容也在持续更新，敬请持续关注、学习。
附件：1.增值税发票综合服务平台首页-常见问题(更新时间：2019.12.26)
2.增值税发票综合服务平台基础驱动及应用客户端安装手册
3.增值税发票综合服务平台操作手册V4.0.03(企业版)201912
一、平台简介
1.什么是综合服务平台?
(1)由原增值税发票选择确认平台升级更名而来，功能包括抵扣勾选、退税勾选、代办退税勾选、进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理、发票下载等。
(2)纳税人进行增值税纳税申报时，应通过本省综合服务平台对增值税扣税凭证信息进行用途确认，即确认用于申报抵扣、用于出口退税或用于代办退税。
2.与原发票选择确认平台比，综合服务平台有哪些优化功能?
(1)抵扣勾选增加了确认签名操作。
(2)对勾选抵扣的发票，可根据实际情况调整有效抵扣税额。
(3)对扫描认证的发票，可根据实际业务需要自行修改用途。
(4)还增加了增值税发票全生命周期展示、回退税款所属期、注销勾选、发票下载、风险管控等功能。
3.什么企业可以使用综合服务平台?
(1)所有使用含有数字证书的税控设备的纳税人，包括一般纳税人和小规模纳税人，均可使用该平台。
(2)含有数字证书的税控设备指税务UKey、金税盘或税控盘。
4.需在综合服务平台进行用途确认，即确认用于申报抵扣、用于出口退税或用于代办退税，包括哪些增值税扣税凭证?
(1)包括增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票、海关进口增值税专用缴款书(简称海关缴款书)。
(2)自2020年2月1日起，一般纳税人取得仅注明一个缴款单位信息的海关缴款书，应当登录综合服务平台查询、进行用途确认;取得注明两个缴款单位信息的海关缴款书，应当上传海关缴款书信息，经系统稽核比对相符后，登录综合服务平台查询、进行用途确认。具体处理规则详见国家税务总局公告2019年第33号公告。
5.从什么地址可进入海南省综合服务平台?
(1)网址：https://fpdk.hainan.chinatax.gov.cn。
(2)也可从海南省税务局门户网站首页 “我要办税”模块，找到“综合服务平台”，点击进入。
6.如何获取综合服务平台操作手册?
(1)进入综合服务平台首页，点击右上方 “流程指引”、“历史公告”、“常见问题”及“操作手册”按钮，可查看相应内容。随着系统升级，以上内容会持续更新。
(2)进入海南税务公众号/查询找我/发票管理系统2.0，或海南省税务局门户网站首页/纳税人学堂或“公共服务平台及增值税发票2.0”专栏，可查看相关教学视频和学习资料。
7. 如何获取综合服务平台安装手册?
进入综合服务平台首页，点击右下角“首次访问请下载驱动程序和应用客户端”按钮，在页面所示的“综合服务平台”模块可下载查看《增值税综合服务平台基础驱动及应用客户端安装手册》。
8.关于综合服务平台方面的问题，有哪些咨询途径?
(1)关于登录、安装及环境配置等技术维护问题，咨询金税盘、税控盘或税务Ukey的服务单位。
金税盘服务单位：海南航天信息有限公司，咨询电话：95113;
税控盘服务单位：海口百旺金赋信息技术有限公司，咨询电话：36630889;
税务Ukey咨询电话：12366服务热线。
(2)关于业务方面的问题，咨询12366服务热线;
(3)关于技术支持方面的问题，咨询长城计算机软件与系统有限公司，可通过微信“长城软件纳税服务”公众号在线咨询问题。
二、平台登录
1.进入综合服务平台时是否需要插入税务UKey、金税盘或税控盘?
(1)登录综合服务平台，需在电脑USB接口插入税务UKey、金税盘或税控盘，因要用到税务UKey、金税盘或税控盘里的身份认证证书功能。
(2)登录综合服务平台，只能插入一个税务UKey、金税盘或税控盘，且不要同时插入其它数字证书，如银行U盾等。
2. 登录综合服务平台的证书密码是什么?
证书密码是税务UKey、金税盘或税控盘中税务数字证书密码(口令)，与纳税人登录开票软件时输入的证书密码(口令)一致，新办证书的默认密码(口令)是8个8。
3. 登录综合服务平台的平台密码是什么?
平台密码由用户根据需要在“档案信息维护”模块下自行设置，平台密码设置成功并启用后，登录平台需同时输入证书密码和平台密码。
4.平台密码是否必须启用?
用户可自行选择启用或不启用平台密码。不启用平台密码的，登录平台时仅输入证书密码。
三、用户权限
1.一般纳税人通过综合服务平台进行抵扣勾选等操作，对纳税信用有要求吗?
没有，D级纳税人和其他纳税人都可使用综合服务平台进行抵扣勾选等操作。
2.小规模纳税人是否可以使用综合服务平台?
可以使用部分功能。
3.小规模纳税人可以使用综合服务平台中的哪些功能?
进项发票查询、税务事项通知书、成品油消费税管理(仅成品油企业)、发票下载和档案信息维护等。
4.纳税人登录综合服务平台后，仅显示查询功能，无法看到抵扣勾选等功能，可能是什么原因?
(1)如为小规模纳税人，以上显示无误;
(2)如为一般纳税人，确认是否未到一般纳税人生效日期，或已转登记为小规模纳税人。
5.转登记为小规模纳税人的，如何通过综合服务平台对转登记前的抵扣凭证进行用途确认?
(1)转登记纳税人在转登记日当期已经取得的增值税专用发票、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票和海关缴款书，可通过综合服务平台进行勾选确认。
(2)转登记纳税人在转登记日当期尚未取得的增值税扣税凭证，在取得以后应持税控设备，由主管税务机关通过综合服务平台(税务局端)为其办理勾选确认。
6.哪些企业可以使用“退税勾选”模块?
只有外贸企业和外贸综合服务企业能使用“退税勾选”模块。
7.哪些企业可以使用“代办退税勾选”模块?
只有外贸综合服务企业能够使用“代办退税勾选”模块。
8.哪些企业有成品油消费税管理模块权限?
成品油消费税管理模块对成品油经销企业和成品油生产企业开放。
四、其他问题
1.对于发票抵扣量大的企业可以实现批量勾选发票么?
可以，可进入“发票批量勾选”模块，以文件导入的形式批量勾选。
2.勾选为“部分抵扣”和“不抵扣”的发票，该所属期申报缴税后能否再次选择抵扣?
不可以。
3.可以将一张发票同时进行“抵扣勾选”和“退税勾选”吗?
不可以。
4.如何对当期申请抵扣的发票数据进行确认?
申报期内，完成当期抵扣勾选后，需在增值税申报抵扣前，到“抵扣勾选统计”模块申请统计，生成本期可用于申报抵扣的发票汇总统计表，并进行确认签名。如在税款所属期内进行了抵扣勾选和申请统计，需在申报期内重新进行统计才能确认签名。
5.查询勾选认证的发票，怎么查询勾选了多少张?
申请统计前，可以在发票抵扣勾选模块选择条件“已勾选”，查询所有已勾选发票份数;申请统计后，可以在抵扣勾选统计模块查看发票统计表，表中展示已勾选发票份数。
6.是否可以查看已勾选抵扣的发票明细?
可在确认签名后，通过抵扣勾选统计页面下方“发票清单”功能查询和下载勾选抵扣的发票明细。
7.如何打印发票已勾选的统计表?
抵扣勾选统计模块申请统计后可查看和打印勾选为抵扣和不抵扣的发票统计表，点击“打印”按钮即可打印统计表。
8.进行“申请统计”操作后是否可以继续勾选发票?
在非增值税申报期，进行“申请统计”操作后，可继续对发票进行抵扣/不抵扣操作，但不可进行确认签名。在增值税申报期内，进行“申请统计”操作后，则必须撤销统计方可进行抵扣/不抵扣操作。
9.“确认签名”是什么?
“确认签名”是指在平台中对当期申请抵扣的发票数据进行确认。申报期内需对抵扣勾选统计表进行签名确认，方可进行当期的抵扣申报工作，经“确认签名”确认后当前统计表将作为申报抵扣的依据。
10.不经过“确认签名”是否可以申报抵扣?
不可以。
11.本期无进项抵扣需求是否需要申请统计并确认签名?
不需要。
12.“确认签名”功能开放时间?
(1)“确认签名”功能仅在申报期内开放，申报期内用户可根据需要多次操作确认签名和撤销签名。
(2)注销税务登记的，可使用“注销勾选”功能提前进行确认签名。
13.如何确定签名确认成功?
在发票抵扣统计页面，确认签名变色，下方显示签名确认时间，即签名确认成功。
14.确认签名后需要继续勾选发票怎么办?
确认签名后系统会锁定当期勾选操作，如需继续勾选发票，可在成功 “撤销统计”后继续进行勾选和撤销勾选操作。
15.撤销确认签名有无次数限制?
没有。
16.在确认签名时，系统提示需要撤销统计后再重新进行统计，怎么办?
在申报所属期次月1日前完成申请统计的，为确保数据完整准确，系统会提示重新进行统计。此时，需撤销统计，重新申请统计后再执行“确认签名”。
17.在办税服务厅或网上扫描认证的发票，还需要在综合服务平台做什么操作?
(1)扫描认证的发票，需要在次月申报期内进入综合服务平台进行确认签名后，才可将认证的发票数据带入申报表，进行申报抵扣。在综合服务平台，扫描认证的发票默认为用于抵扣，如需调整用于退税或其他用途，需撤销抵扣勾选后重新勾选。
(2)扫描认证的发票，次日起可在综合服务平台查询。
18.综合服务平台是否可以查询到原勾选平台勾选确认的发票?
可以，在综合服务平台首页选择年份和月份可查看相应历史属期勾选确认的发票情况。
19.不征税通行费电子发票是否需要在综合服务平台操作?
如果不涉及抵扣增值税进项税额，可以不在综合服务平台操作。
20.在发票综合服务平台操作了不抵扣勾选如何填写申报表?
勾选不抵扣的数据在申报表中不体现。
21.一般纳税人取得2020年3月开具的增值税专用发票，是否必须在360天内进行用途确认?
2020年3月1日起取消增值税扣税凭证认证确认时间，纳税人在综合服务平台查询到相应增值税专用发票信息后，既可以在当期进行用途确认，也可以在之后属期进行用途确认。具体规则详见国家税务总局2019年第45号公告。
22.2017年4月，丙公司从丁公司购买10台电脑，取得丁公司开具的增值税专用发票，发票开具日期为2017年4月10日，票面注明税额为1万元。由于企业内部人员工作交接的疏忽，直到2018年5月才将这张发票入账，此时已经超过360天的认证抵扣期限。丙公司未按期认证抵扣的原因不符合《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)中规定的客观原因，一直未能将这张发票认证抵扣，2020年3月1日之后可以抵扣吗?
可以，依据为国家税务总局2019年第45号公告第一条。
23.2020年3月1日起，除了增值税专用发票，还有哪些扣税凭证也取消了认证确认期限?对这些凭证，除了取消认证确认期限，还取消了什么期限?
自2020年3月1日起，一般纳税人取得2017年1月1日及以后开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票、收费公路通行费增值税电子普通发票，取消了认证确认、稽核比对、申报抵扣的期限。具体规则详见国家税务总局2019年第45号公告第一条。
24. 2020年3月1日起取消认证确认期限后，取得2016年12月31日及以前开具的扣税凭证，还可不可以抵扣?
对符合规定条件的，2020年3月1日后仍可按照逾期增值税扣税凭证抵扣、未按期申报抵扣增值税扣税凭证规定抵扣进项税额。具体规则详见国家税务总局公告2011年第50号(国家税务总局公告2017年第36号、2018年第31号修改)、国家税务总局公告2011年第78号(国家税务总局公告2018年第31号修改)。
25.发票“退税勾选”后未进行确认能否申报出口退税?
发票“退税勾选”后未进行确认不能申报出口退税，需在勾选后“提交”且点击“确认”后才能用于出口退税。
26.退税勾选确认后能否撤销重新选择?
确认后不可撤销。
27.哪些发票可用于“代办退税勾选”?
备注栏内注明“代办退税专用”的增值税专用发票可用于“代办退税勾选”。
28.“代办退税勾选”需要进行确认操作吗?
“代办退税勾选”没有确认环节，“代办退税勾选”提交或“批量代办退税”勾选文件上传即确认，且无法撤销。
29.对成品油经销企业，需在综合服务平台上操作成品油库存管理吗?
需要。经销企业购进成品油，如取得增值税专用发票，需在综合服务平台对购进数据进行勾选、增加库存;如取得海关缴款书，需录入并提交，再进行购进数据的勾选操作。增加库存，才可自行在开票软件上下载成品油库存、开具成品油发票。
30.成品油经销企业在增加库存前，需先进行抵扣勾选吗?
不用。成品油发票的抵扣勾选和库存勾选分别进行，不分先后。在库存勾选前，可不用先进行抵扣勾选及确认签名操作。
31.成品油经销企业进行了成品油库存勾选后，还需进行抵扣勾选吗?
需要。成品油模块中的操作是为了增加库存，对成品油发票如需申报抵扣，还要到抵扣勾选模块进行抵扣勾选和确认签名。
32.“发票下载”模块可以申请下载哪些发票?
可在“发票下载”模块申请下载本企业开具的和取得的增值税发票。
33.发票下载申请提交后是否可以直接下载文件?
查询处理状态，显示为“处理完成”后，方可下载。
34.如何查询当月取得的进项发票?
可以在“进项发票查询”模块里的“单票查询”和“未到期发票查询”中查询当月取得的进项发票。
35.是否可以在平台进行发票查验?
可点击平台中“发票查验”按钮自动跳转国家税务总局全国增值税发票查验平台后进行发票查验，该查验平台可查询五年内的增值税发票。
36.取得的增值税发票在平台中查询不到是什么原因?
销方离线开具的增值税发票，在上传到税局端之前无法查到。若非前述原因，需到发票查验平台查验该张发票是否存在，或核对购方社会信用代码是否正确。
37.什么情形企业需要使用“回退税款所属期”功能?
平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款所属期调整认证数据，可进行回退税款所属期操作。
38.回退税款所属期需要满足哪些条件?
需同时满足以下条件：
(1)税款所属期跳转到下期后，企业又在当期撤销申报;
(2)平台获取到的需回退的税款所属期增值税申报结果为“未申报”;
(3)在回退属期的申报期内。
39.注销勾选需要满足什么条件?